Le Paiement par chèque Maroc connaît une évolution juridique majeure avec l’entrée en application de la Loi 71-24, qui modifie la loi 15-95 formant le Code de commerce marocain. Ce nouveau cadre précise avec rigueur les obligations du tireur, les droits du bénéficiaire ainsi que les prérogatives de l’établissement bancaire.
Fort de 13 années d’expertise au Barreau de Safi, le
Law Firm of Attorney Amal Anouide analyse, pour les citoyens comme pour les entreprises, les nouvelles exigences juridiques et pénales applicables au Paiement par chèque Maroc.
Impact of the New Law on Unpaid Cheques in Morocco
L’Article 316 du Code de commerce qualifie l’omission de maintenir ou de constituer la provision d’un chèque de délit passible d’un à cinq ans d’emprisonnement et d’une amende. La Nouvelle loi sur les chèques impayés maroc, introduite par la Loi 71-24, apporte toutefois des mécanismes
nouveaux permettant à la justice d’accorder un délai pour constituer la provision, ce qui modifie le déroulement de la poursuite.
Le législateur marocain a également instauré des mesures préventives avant le déclenchement de l’action publique. Ainsi, l’Article 325 du Code de commerce, tel que modifié par la Loi 71-24, impose à la police judiciaire, sur instruction du Ministère public, d’adresser une mise en demeure au tireur.
À compter de cette mise en demeure, le tireur dispose d’un délai de 30 jours pour régulariser sa situation financière. Le Ministère public peut assortir cette mesure de
contrôles judiciaires, notamment le port du bracelet électronique. Lorsque le Paiement par chèque Maroc sans provision concerne le conjoint, les ascendants ou les descendants au premier degré du tireur, l’action publique est annulée. Cette exemption s’étend jusqu’à quatre années après la
dissolution of marriage. Le délai de 30 jours peut par ailleurs être prolongé par le Ministère public, sous réserve de l’accord explicite du bénéficiaire du chèque.
The different types and rules of presentation
L’Article 239 du Code de commerce énumère les mentions indispensables à la validité du titre de paiement : le mandat pur et simple de payer une somme déterminée, le nom du tiré, la signature du tireur, ainsi que les autres indications exigées par la loi. Pour encadrer le Paiement par chèque Maroc, le législateur prévoit plusieurs formes d’instruments.
Le Code de commerce distingue notamment les catégories suivantes, utilisées dans les
transactions civiles et commerciales :
| Check type |
Legal basis (Commercial Code) |
Legal description |
| Crossed check |
Article 280 |
The drawer or bearer draws two parallel lines, restricting payment exclusively to the benefit of a banking institution. |
| Certified check |
Article 313 (mention) |
The banking institution irrevocably blocks the funds for the benefit of the cardholder until the expiry of the legal presentation period. |
| Bearer check |
Article 243 |
A check not designating any specific payee is valid as a bearer check, payable to the person who presents it at the counter. |
⚠️ WARNING: Moroccan law requires strict adherence to the check clearing deadline. Article 268 of the Commercial Code sets this deadline at twenty calendar days for checks issued and payable within Morocco. It is extended to sixty days for checks issued abroad but payable in Morocco. The starting point for this calculation is the issue date printed on the check.
Penalties and financial sanctions
Article 314 of the Commercial Code sets out the tax penalties applicable to a drawer who has issued a check that is returned unpaid due to insufficient funds. Payment of the 2026 Moroccan unpaid check penalty is a prerequisite for having the ban on issuing checks lifted. The legislation provides for a graduated scale of tax penalties to penalize repeat offenses related to check payments in Morocco.
- Table showing the evolution of the penalty for unpaid checks in Morocco 2026
| Status of the bank injunction |
Applicable tax penalty rate |
| First injunction |
0.5% of the amount of the unpaid check (or the lack of funds). |
| Second injunction |
1% of the amount of the unpaid check. |
| Third injunction and subsequent injunctions |
1.5% of the amount of the unpaid check. |
Legal note: The Commercial Code sets the minimum for this tax penalty at 500 dirhams and its maximum at 50,000 dirhams. The drawer is exempt if they settle the outstanding amount within three months of the first bank warning.
Legal procedure for regularizing an unpaid check in Morocco
Article 313 of the Commercial Code obliges the drawee bank to issue a formal notice to the account holder. This notice prohibits them from issuing new checks for a period of ten years and requires the return of all checkbooks still in their possession. Therefore, clearing an unpaid check in Morocco requires a specific procedure to regain the ability to issue checks. In accordance with Article 314 of the Commercial Code, clearing an unpaid check in Morocco involves the following steps:
- The drawer must establish and maintain sufficient funds available in the drawee bank account.
- He must prove full payment of the check amount or provide a provision covering the entire overdraft.
- He must pay the penalty for unpaid Moroccan checks in 2026 according to the scale in Article 314 of the Commercial Code, unless exempted due to regularization occurring within the first three months following the injunction.
Common mistakes that compromise your rights
Article 307 of the Commercial Code penalizes the affixing of a false date or the omission of the place of issue on a payment instrument. In practice, some individuals, sometimes unknowingly, commit acts that could be reclassified as criminal offenses under the rules governing payment by check in Morocco. Moroccan commercial courts strictly apply the Commercial Code and penalize, in particular, the following negligence:
- ❌ Issuing a post-dated Moroccan check as a payment guarantee. Law 71-24 abolished the prison sentence for creditors who accept a guarantee check, replacing it with a fine of 2% of the check amount, provided the creditor acted knowingly. The drawer, however, remains subject to immediate collection.
- ❌ Filling out a check without verifying the required information. The absence of a signature or the exact amount necessitates referring to a valid Moroccan check example. Indeed, Article 240 of the Commercial Code renders the document invalid if any of the mandatory information stipulated in Article 239 is missing.
Case study: the tort of guarantee in Moroccan law
L’Article 267 du Code de commerce définit la nature même du chèque et interdit son utilisation comme instrument de crédit.
Cas pratique : Un commerçant, en qualité de tireur, conclut une transaction
commerciale et remet un chèque postdaté maroc à son fournisseur, bénéficiaire du titre. Il lui demande de le conserver en garantie jusqu’à la livraison finale des biens.
Application juridique : Le Code de commerce considère le chèque comme un instrument de paiement immédiat. Toute mention destinée à reporter l’échéance est réputée non écrite, ce qui permet au bénéficiaire de présenter le chèque à l’encaissement sans attendre. Sur le plan pénal, le législateur interdit expressément l’acceptation d’un chèque à titre de garantie.
Issue : Depuis l’entrée en vigueur de la Loi 71-24, le fournisseur qui accepte un chèque en garantie encourt une amende pénale de 2 % calculée sur la valeur faciale du titre. Quant au tireur ayant effectué ce Paiement par chèque Maroc, son compte peut être débité immédiatement si le créancier présente le chèque à l’encaissement. En cas de solde insuffisant, il risque alors des poursuites pour défaut de provision.
Legal FAQ
L’Article 267 du Code de
commerce annule de plein droit toute convention visant à altérer le caractère immédiatement exigible du chèque.
Q: How do I get a post-dated check?
A: The law prohibits converting a check into a credit instrument. This practice is illegal, and the check remains payable on the day it is presented, in accordance with the Commercial Code.
Q: Is the check payable on demand?
A: Yes. Article 267 of the Commercial Code stipulates that any contrary statement is deemed unwritten.
Q: What is a postdated check?
A: This is a check bearing a date prior to its actual issue date. This practice constitutes forgery and is punishable by law. Article 307 of the Commercial Code penalizes the falsification of a date with a fine of 6% of the check's amount.
Legal Glossary
Article 322 of the Commercial Code governs the centralization, with Bank Al-Maghrib, of incident reports submitted by banking institutions. Moroccan banking law is based on several essential technical concepts:
- Moroccan check payment incident: A formal event reported by the bank to Bank Al-Maghrib when a Moroccan check payment is rejected due to insufficient funds. This report triggers a banking ban.
- Certificate of refusal: A legal document that the bank must provide to the aggrieved payee. It officially confirms the non-payment of the check by the drawee.
The importance of early legal consultation
L’Article 317 du Code de commerce attribue aux tribunaux la compétence de prononcer des interdictions judiciaires d’émettre des chèques, pour une durée allant d’un à cinq ans, avec notification obligatoire à Bank Al-Maghrib.
Face à un Incident de paiement chèque Maroc, le Cabinet de Maître Amal Anouide
in Safi accompagne les justiciables dans la négociation de la restitution du chèque, la levée de l’interdiction d’émettre des chèques et la régularisation de leur situation, avec possibilité de consultation à distance.
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Legal sources cited: Dahir No. 1.26.03 of January 22, 2026 (Law 71.24), Moroccan Commercial Code (Articles 239, 240, 243, 267, 268, 280, 307, 309, 313, 314, 316, 317, 322, 325), Circular of the Public Prosecutor's Office on check offences.
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