Le Paiement par chèque Maroc connaît une évolution juridique majeure avec l’entrée en application de la Loi 71-24, qui modifie la loi 15-95 formant le Code de commerce marocain. Ce nouveau cadre précise avec rigueur les obligations du tireur, les droits du bénéficiaire ainsi que les prérogatives de l’établissement bancaire.
Fort de 13 années d’expertise au Barreau de Safi, le
Bufete de abogados de la abogada Amal Anouide analyse, pour les citoyens comme pour les entreprises, les nouvelles exigences juridiques et pénales applicables au Paiement par chèque Maroc.
Impacto de la nueva ley sobre cheques impagados en Marruecos
L’Article 316 du Code de commerce qualifie l’omission de maintenir ou de constituer la provision d’un chèque de délit passible d’un à cinq ans d’emprisonnement et d’une amende. La Nouvelle loi sur les chèques impayés maroc, introduite par la Loi 71-24, apporte toutefois des mécanismes
nouveaux permettant à la justice d’accorder un délai pour constituer la provision, ce qui modifie le déroulement de la poursuite.
Le législateur marocain a également instauré des mesures préventives avant le déclenchement de l’action publique. Ainsi, l’Article 325 du Code de commerce, tel que modifié par la Loi 71-24, impose à la police judiciaire, sur instruction du Ministère public, d’adresser une mise en demeure au tireur.
À compter de cette mise en demeure, le tireur dispose d’un délai de 30 jours pour régulariser sa situation financière. Le Ministère public peut assortir cette mesure de
contrôles judiciaires, notamment le port du bracelet électronique. Lorsque le Paiement par chèque Maroc sans provision concerne le conjoint, les ascendants ou les descendants au premier degré du tireur, l’action publique est annulée. Cette exemption s’étend jusqu’à quatre années après la
disolución del matrimonio. Le délai de 30 jours peut par ailleurs être prolongé par le Ministère public, sous réserve de l’accord explicite du bénéficiaire du chèque.
Los diferentes tipos y reglas de presentación
L’Article 239 du Code de commerce énumère les mentions indispensables à la validité du titre de paiement : le mandat pur et simple de payer une somme déterminée, le nom du tiré, la signature du tireur, ainsi que les autres indications exigées par la loi. Pour encadrer le Paiement par chèque Maroc, le législateur prévoit plusieurs formes d’instruments.
Le Code de commerce distingue notamment les catégories suivantes, utilisées dans les
transactions civiles et commerciales :
| Tipo de comprobación |
Base legal (Código de Comercio) |
Descripción legal |
| cheque cruzado |
Artículo 280 |
El librador o portador traza dos líneas paralelas, restringiendo el pago exclusivamente al beneficio de una entidad bancaria. |
| cheque certificado |
Artículo 313 (mención) |
La entidad bancaria bloquea irrevocablemente los fondos en beneficio del titular de la tarjeta hasta que expire el plazo legal de presentación. |
| cheque al portador |
Artículo 243 |
Un cheque que no designe a ningún beneficiario específico es válido como cheque al portador, pagadero a la persona que lo presente en ventanilla. |
⚠️ ADVERTENCIA: La legislación marroquí exige el estricto cumplimiento del plazo para la compensación de cheques. El artículo 268 del Código de Comercio establece este plazo en veinte días naturales para los cheques emitidos y pagaderos en Marruecos. Se amplía a sesenta días para los cheques emitidos en el extranjero pero pagaderos en Marruecos. El punto de partida para este cálculo es la fecha de emisión impresa en el cheque.
Sanciones y penalizaciones económicas
El artículo 314 del Código de Comercio establece las sanciones fiscales aplicables al emisor de un cheque que sea devuelto sin fondos. El pago de la multa por cheque impagado en Marruecos en 2026 es requisito indispensable para que se levante la prohibición de emitir cheques. La legislación prevé una escala progresiva de sanciones fiscales para penalizar las reincidencias relacionadas con el pago de cheques en Marruecos.
- Tabla que muestra la evolución de la penalización por cheques impagados en Marruecos en 2026.
| Estado de la orden judicial bancaria |
Tasa de penalización fiscal aplicable |
| Primera orden judicial |
0,5% del importe del cheque impagado (o de la falta de fondos). |
| Segunda orden judicial |
El 1% del importe del cheque impagado. |
| Tercera orden judicial y órdenes judiciales subsiguientes |
1,5% del importe del cheque impagado. |
Nota legal: El Código de Comercio establece un mínimo de 500 dirhams y un máximo de 50 000 dirhams para esta sanción fiscal. El librador queda exento si liquida el importe pendiente en un plazo de tres meses a partir de la primera notificación bancaria.
Procedimiento legal para regularizar un cheque impagado en Marruecos
El artículo 313 del Código de Comercio obliga al banco librado a notificar formalmente al titular de la cuenta. Dicha notificación le prohíbe emitir nuevos cheques durante un período de diez años y exige la devolución de todos los talonarios de cheques que aún obren en su poder. Por lo tanto, la compensación de un cheque impagado en Marruecos requiere un procedimiento específico para recuperar la capacidad de emitir cheques. De conformidad con el artículo 314 del Código de Comercio, la compensación de un cheque impagado en Marruecos implica los siguientes pasos:
- El librador debe establecer y mantener fondos suficientes disponibles en la cuenta bancaria del librado.
- Debe demostrar el pago íntegro del importe del cheque o proporcionar una garantía que cubra la totalidad del descubierto.
- Deberá abonar la multa por cheques marroquíes impagados en 2026 según la escala del artículo 314 del Código de Comercio, salvo que quede exento por regularización su situación en los tres primeros meses siguientes a la orden judicial.
Errores comunes que comprometen tus derechos
El artículo 307 del Código de Comercio penaliza la falsificación de la fecha o la omisión del lugar de emisión en un instrumento de pago. En la práctica, algunas personas, a veces sin saberlo, cometen actos que podrían ser reclasificados como delitos penales según la normativa que rige el pago con cheque en Marruecos. Los tribunales mercantiles marroquíes aplican estrictamente el Código de Comercio y penalizan, en particular, las siguientes negligencias:
- ❌ Emisión de un cheque posfechado marroquí como garantía de pago. La Ley 71-24 abolió la pena de prisión para los acreedores que aceptan un cheque como garantía, sustituyéndola por una multa del 2% del importe del cheque, siempre que el acreedor haya actuado con conocimiento de causa. No obstante, el emisor del cheque queda sujeto a la ejecución inmediata de la deuda.
- ❌ Rellenar un cheque sin verificar la información requerida. La ausencia de firma o del importe exacto obliga a consultar un ejemplo de cheque marroquí válido. De hecho, el artículo 240 del Código de Comercio invalida el documento si falta alguna de la información obligatoria estipulada en el artículo 239.
Estudio de caso: el ilícito de garantía en el derecho marroquí.
L’Article 267 du Code de commerce définit la nature même du chèque et interdit son utilisation comme instrument de crédit.
Cas pratique : Un commerçant, en qualité de tireur, conclut une transaction
commerciale et remet un chèque postdaté maroc à son fournisseur, bénéficiaire du titre. Il lui demande de le conserver en garantie jusqu’à la livraison finale des biens.
Application juridique : Le Code de commerce considère le chèque comme un instrument de paiement immédiat. Toute mention destinée à reporter l’échéance est réputée non écrite, ce qui permet au bénéficiaire de présenter le chèque à l’encaissement sans attendre. Sur le plan pénal, le législateur interdit expressément l’acceptation d’un chèque à titre de garantie.
Issue : Depuis l’entrée en vigueur de la Loi 71-24, le fournisseur qui accepte un chèque en garantie encourt une amende pénale de 2 % calculée sur la valeur faciale du titre. Quant au tireur ayant effectué ce Paiement par chèque Maroc, son compte peut être débité immédiatement si le créancier présente le chèque à l’encaissement. En cas de solde insuffisant, il risque alors des poursuites pour défaut de provision.
Preguntas frecuentes legales
L’Article 267 du Code de
commerce annule de plein droit toute convention visant à altérer le caractère immédiatement exigible du chèque.
P: ¿Cómo puedo obtener un cheque posfechado?
A: La ley prohíbe convertir un cheque en un instrumento de crédito. Esta práctica es ilegal y el cheque sigue siendo pagadero el día en que se presenta, de acuerdo con el Código de Comercio.
P: ¿El cheque es pagadero a la vista?
R: Sí. El artículo 267 del Código de Comercio estipula que cualquier declaración contraria se considera no escrita.
P: ¿Qué es un cheque posfechado?
A: Este cheque tiene una fecha anterior a su fecha de emisión real. Esta práctica constituye falsificación y está penada por ley. El artículo 307 del Código de Comercio sanciona la falsificación de una fecha con una multa del 6% del importe del cheque.
Glosario jurídico
El artículo 322 del Código de Comercio regula la centralización, con el Banco Al-Maghrib, de los informes de incidentes presentados por las entidades bancarias. La legislación bancaria marroquí se basa en varios conceptos técnicos esenciales:
- Incidente en un pago con cheque marroquí: Un incidente formal que el banco notifica al Banco Al-Maghrib cuando un pago con cheque marroquí es rechazado por falta de fondos. Este informe conlleva una prohibición bancaria.
- Certificado de rechazo: Documento legal que el banco debe entregar al beneficiario afectado. Confirma oficialmente que el banco girado no ha pagado el cheque.
La importancia de la consulta legal temprana
L’Article 317 du Code de commerce attribue aux tribunaux la compétence de prononcer des interdictions judiciaires d’émettre des chèques, pour une durée allant d’un à cinq ans, avec notification obligatoire à Bank Al-Maghrib.
Face à un Incident de paiement chèque Maroc, le Cabinet de Maître Amal Anouide
en Safi accompagne les justiciables dans la négociation de la restitution du chèque, la levée de l’interdiction d’émettre des chèques et la régularisation de leur situation, avec possibilité de consultation à distance.
Une intervention rapide peut favoriser la suspension des poursuites judiciaires introduites par la Loi 71-24 et protéger l’entreprise contre les conséquences d’une interdiction bancaire lourde. L’expertise de Maître Anouide permet également de consolider votre défense dans tout litige relatif à un Paiement par chèque Maroc.
•
Fuentes legales citadas: Dahir No. 1.26.03 de 22 de enero de 2026 (Ley 71.24), Código de Comercio marroquí (artículos 239, 240, 243, 267, 268, 280, 307, 309, 313, 314, 316, 317, 322, 325), Circular de la Fiscalía sobre delitos de cheques.
Solicite una consulta confidencial con la Dra. Anouide.
Advertencia : Le présent article consacré au Paiement par chèque Maroc fournit des informations générales fondées sur le Code de commerce. Il ne remplace en aucun cas une
una consulta jurídica personnalisée.
