Betaling per cheque in Marokko: Wet 71-24, termijnen en regularisatie 2026

Le Paiement par chèque Maroc connaît une évolution juridique majeure avec l’entrée en application de la Loi 71-24, qui modifie la loi 15-95 formant le Code de commerce marocain. Ce nouveau cadre précise avec rigueur les obligations du tireur, les droits du bénéficiaire ainsi que les prérogatives de l’établissement bancaire. Fort de 13 années d’expertise au Barreau de Safi, le Advocatenkantoor van advocaat Amal Anouide analyse, pour les citoyens comme pour les entreprises, les nouvelles exigences juridiques et pénales applicables au Paiement par chèque Maroc.

Impact van de nieuwe wet op onbetaalde cheques in Marokko

L’Article 316 du Code de commerce qualifie l’omission de maintenir ou de constituer la provision d’un chèque de délit passible d’un à cinq ans d’emprisonnement et d’une amende. La Nouvelle loi sur les chèques impayés maroc, introduite par la Loi 71-24, apporte toutefois des mécanismes nouveaux permettant à la justice d’accorder un délai pour constituer la provision, ce qui modifie le déroulement de la poursuite. Le législateur marocain a également instauré des mesures préventives avant le déclenchement de l’action publique. Ainsi, l’Article 325 du Code de commerce, tel que modifié par la Loi 71-24, impose à la police judiciaire, sur instruction du Ministère public, d’adresser une mise en demeure au tireur. À compter de cette mise en demeure, le tireur dispose d’un délai de 30 jours pour régulariser sa situation financière. Le Ministère public peut assortir cette mesure de contrôles judiciaires, notamment le port du bracelet électronique. Lorsque le Paiement par chèque Maroc sans provision concerne le conjoint, les ascendants ou les descendants au premier degré du tireur, l’action publique est annulée. Cette exemption s’étend jusqu’à quatre années après la ontbinding van het huwelijk. Le délai de 30 jours peut par ailleurs être prolongé par le Ministère public, sous réserve de l’accord explicite du bénéficiaire du chèque.

De verschillende soorten en regels van presentatie

L’Article 239 du Code de commerce énumère les mentions indispensables à la validité du titre de paiement : le mandat pur et simple de payer une somme déterminée, le nom du tiré, la signature du tireur, ainsi que les autres indications exigées par la loi. Pour encadrer le Paiement par chèque Maroc, le législateur prévoit plusieurs formes d’instruments. Le Code de commerce distingue notamment les catégories suivantes, utilisées dans les transactions civiles et commerciales :

• Les types des chèques Marokko ?

Controleer het type	Juridische basis (Handelswetboek)	Juridische omschrijving
Gekruiste cheque	Artikel 280	De trekker of houder trekt twee parallelle lijnen, waarmee de betaling uitsluitend ten goede komt aan een bankinstelling.
Gecertificeerde cheque	Artikel 313 (vermelding)	De bank blokkeert de gelden onherroepelijk ten behoeve van de kaarthouder tot het einde van de wettelijke termijn voor het overleggen van de betaling.
cheque aan toonder	Artikel 243	Een cheque waarop geen specifieke begunstigde is vermeld, geldt als een cheque aan toonder, betaalbaar aan de persoon die deze aan de balie aanbiedt.

⚠️ WAARSCHUWING: De Marokkaanse wetgeving vereist strikte naleving van de termijn voor het innen van cheques. Artikel 268 van het Wetboek van Koophandel stelt deze termijn vast op twintig kalenderdagen voor cheques die in Marokko zijn uitgegeven en betaalbaar zijn. Deze termijn wordt verlengd tot zestig dagen voor cheques die in het buitenland zijn uitgegeven maar in Marokko betaalbaar zijn. Het uitgangspunt voor deze berekening is de uitgiftedatum die op de cheque staat vermeld.

Boetes en financiële sancties

Artikel 314 van het Wetboek van Koophandel beschrijft de fiscale sancties die van toepassing zijn op een trekker die een cheque heeft uitgeschreven die onbetaald wordt geretourneerd wegens onvoldoende saldo. Betaling van de Marokkaanse boete voor onbetaalde cheques (2026) is een voorwaarde voor het opheffen van het verbod op het uitschrijven van cheques. De wetgeving voorziet in een progressieve schaal van fiscale sancties om herhaalde overtredingen met betrekking tot chequebetalingen in Marokko te bestraffen.

• Tabel die de ontwikkeling van de boete voor onbetaalde cheques in Marokko tot 2026 weergeeft.

Status van het bankbevel	Toepasselijk belastingboetepercentage
Eerste bevel	0,5% van het bedrag van de onbetaalde cheque (of het gebrek aan saldo).
Tweede bevel	1% van het bedrag van de onbetaalde cheque.
Derde bevel en daaropvolgende bevelen	1,5% van het bedrag van de onbetaalde cheque.

Juridische opmerking: Het Wetboek van Koophandel stelt het minimum voor deze belastingboete vast op 500 dirham en het maximum op 50.000 dirham. De trekker is vrijgesteld indien hij het openstaande bedrag binnen drie maanden na de eerste bankwaarschuwing voldoet.

Juridische procedure voor het regulariseren van een onbetaalde cheque in Marokko

Artikel 313 van het Wetboek van Koophandel verplicht de trekkende bank om een ​​formele kennisgeving aan de rekeninghouder te versturen. Deze kennisgeving verbiedt de bank om gedurende tien jaar nieuwe cheques uit te schrijven en vereist de teruggave van alle chequeboekjes die zich nog in het bezit van de bank bevinden. Het innen van een onbetaalde cheque in Marokko vereist daarom een ​​specifieke procedure om de bevoegdheid tot het uitschrijven van cheques te herstellen. Volgens artikel 314 van het Wetboek van Koophandel omvat het innen van een onbetaalde cheque in Marokko de volgende stappen:

• De trekker dient te zorgen voor voldoende saldo op de bankrekening van de begunstigde en dit saldo aan te houden.
• Hij moet aantonen dat het chequebedrag volledig is betaald of een voorziening treffen die het gehele debetbedrag dekt.
• Hij moet in 2026 de boete betalen voor onbetaalde Marokkaanse cheques volgens de schaal in artikel 314 van het Wetboek van Koophandel, tenzij hij is vrijgesteld vanwege regularisatie die plaatsvindt binnen de eerste drie maanden na het bevel.

Veelgemaakte fouten die uw rechten in gevaar brengen

Artikel 307 van het Wetboek van Koophandel bestraft het aanbrengen van een valse datum of het weglaten van de plaats van uitgifte op een betaalmiddel. In de praktijk begaan sommige personen, soms onbewust, handelingen die onder de Marokkaanse regels voor betalingen per cheque als strafbare feiten kunnen worden beschouwd. Marokkaanse handelsrechtbanken passen het Wetboek van Koophandel strikt toe en bestraffen met name de volgende vormen van nalatigheid:

• ❌ Het uitgeven van een Marokkaanse cheque met een latere datum als betalingsgarantie. Wet 71-24 schafte de gevangenisstraf af voor schuldeisers die een garantiecheque accepteren en verving deze door een boete van 2% van het chequebedrag, mits de schuldeiser bewust handelde. De trekker blijft echter onderworpen aan onmiddellijke incasso.
• ❌ Het invullen van een cheque zonder de vereiste informatie te controleren. Het ontbreken van een handtekening of het exacte bedrag vereist dat een geldig Marokkaans chequevoorbeeld wordt geraadpleegd. Artikel 240 van het Wetboek van Koophandel verklaart het document ongeldig als een van de verplichte gegevens uit artikel 239 ontbreekt.

Casestudie: de onrechtmatige daad van garantie in het Marokkaanse recht

L’Article 267 du Code de commerce définit la nature même du chèque et interdit son utilisation comme instrument de crédit. Cas pratique : Un commerçant, en qualité de tireur, conclut une transaction commerciale et remet un chèque postdaté maroc à son fournisseur, bénéficiaire du titre. Il lui demande de le conserver en garantie jusqu’à la livraison finale des biens. Application juridique : Le Code de commerce considère le chèque comme un instrument de paiement immédiat. Toute mention destinée à reporter l’échéance est réputée non écrite, ce qui permet au bénéficiaire de présenter le chèque à l’encaissement sans attendre. Sur le plan pénal, le législateur interdit expressément l’acceptation d’un chèque à titre de garantie. Issue : Depuis l’entrée en vigueur de la Loi 71-24, le fournisseur qui accepte un chèque en garantie encourt une amende pénale de 2 % calculée sur la valeur faciale du titre. Quant au tireur ayant effectué ce Paiement par chèque Maroc, son compte peut être débité immédiatement si le créancier présente le chèque à l’encaissement. En cas de solde insuffisant, il risque alors des poursuites pour défaut de provision.

Juridische veelgestelde vragen

L’Article 267 du Code de commerce annule de plein droit toute convention visant à altérer le caractère immédiatement exigible du chèque.

V: Hoe krijg ik een cheque met een latere datum?

A: De wet verbiedt het omzetten van een cheque in een kredietinstrument. Deze praktijk is illegaal en de cheque blijft betaalbaar op de dag dat deze wordt aangeboden, overeenkomstig het Wetboek van Koophandel.

V: Is de cheque op verzoek betaalbaar?

A: Ja. Artikel 267 van het Wetboek van Koophandel bepaalt dat elke tegenstrijdige verklaring als niet-geschreven wordt beschouwd.

V: Wat is een cheque met een latere datum?

A: Dit is een cheque met een datum die vóór de werkelijke uitgiftedatum ligt. Deze praktijk is valsheid in geschrifte en is strafbaar. Artikel 307 van het Wetboek van Koophandel bestraft het vervalsen van een datum met een boete van 6% van het chequebedrag.

Juridische woordenlijst

Artikel 322 van het Wetboek van Koophandel regelt de centralisatie, bij Bank Al-Maghrib, van incidentmeldingen die door bankinstellingen worden ingediend. De Marokkaanse bankwetgeving is gebaseerd op een aantal essentiële technische concepten:

• Incident met betaling per Marokkaanse cheque: Een formeel incident dat door de bank aan Bank Al-Maghrib wordt gemeld wanneer een betaling per Marokkaanse cheque wordt geweigerd vanwege onvoldoende saldo. Deze melding leidt tot een bankverbod.
• Certificaat van weigering: Een wettelijk document dat de bank aan de benadeelde begunstigde moet verstrekken. Het bevestigt officieel dat de cheque niet door de trekker is betaald.

Het belang van vroegtijdig juridisch advies

L’Article 317 du Code de commerce attribue aux tribunaux la compétence de prononcer des interdictions judiciaires d’émettre des chèques, pour une durée allant d’un à cinq ans, avec notification obligatoire à Bank Al-Maghrib. Face à un Incident de paiement chèque Maroc, le Cabinet de Maître Amal Anouide in Safi accompagne les justiciables dans la négociation de la restitution du chèque, la levée de l’interdiction d’émettre des chèques et la régularisation de leur situation, avec possibilité de consultation à distance. Une intervention rapide peut favoriser la suspension des poursuites judiciaires introduites par la Loi 71-24 et protéger l’entreprise contre les conséquences d’une interdiction bancaire lourde. L’expertise de Maître Anouide permet également de consolider votre défense dans tout litige relatif à un Paiement par chèque Maroc. • Geciteerde juridische bronnen: Dahir nr. 1.26.03 van 22 januari 2026 (Wet 71.24), Marokkaans Wetboek van Koophandel (Artikelen 239, 240, 243, 267, 268, 280, 307, 309, 313, 314, 316, 317, 322, 325), Circulaire van het Openbaar Ministerie betreffende overtredingen met betrekking tot cheques.

Vraag een vertrouwelijk consult aan met Me Anouide.

Waarschuwing : Le présent article consacré au Paiement par chèque Maroc fournit des informations générales fondées sur le Code de commerce. Il ne remplace en aucun cas une Juridisch consult personnalisée.