Le Paiement par chèque Maroc connaît une évolution juridique majeure avec l’entrée en application de la Loi 71-24, qui modifie la loi 15-95 formant le Code de commerce marocain. Ce nouveau cadre précise avec rigueur les obligations du tireur, les droits du bénéficiaire ainsi que les prérogatives de l’établissement bancaire.
Fort de 13 années d’expertise au Barreau de Safi, le
مكتب المحامية أمال النويضي analyse, pour les citoyens comme pour les entreprises, les nouvelles exigences juridiques et pénales applicables au Paiement par chèque Maroc.
أثر القانون الجديد بشأن الشيكات غير المدفوعة في المغرب
L’Article 316 du Code de commerce qualifie l’omission de maintenir ou de constituer la provision d’un chèque de délit passible d’un à cinq ans d’emprisonnement et d’une amende. La Nouvelle loi sur les chèques impayés maroc, introduite par la Loi 71-24, apporte toutefois des mécanismes
nouveaux permettant à la justice d’accorder un délai pour constituer la provision, ce qui modifie le déroulement de la poursuite.
Le législateur marocain a également instauré des mesures préventives avant le déclenchement de l’action publique. Ainsi, l’Article 325 du Code de commerce, tel que modifié par la Loi 71-24, impose à la police judiciaire, sur instruction du Ministère public, d’adresser une mise en demeure au tireur.
À compter de cette mise en demeure, le tireur dispose d’un délai de 30 jours pour régulariser sa situation financière. Le Ministère public peut assortir cette mesure de
contrôles judiciaires, notamment le port du bracelet électronique. Lorsque le Paiement par chèque Maroc sans provision concerne le conjoint, les ascendants ou les descendants au premier degré du tireur, l’action publique est annulée. Cette exemption s’étend jusqu’à quatre années après la
إنهاء الزواج. Le délai de 30 jours peut par ailleurs être prolongé par le Ministère public, sous réserve de l’accord explicite du bénéficiaire du chèque.
أنواع وقواعد العرض المختلفة
L’Article 239 du Code de commerce énumère les mentions indispensables à la validité du titre de paiement : le mandat pur et simple de payer une somme déterminée, le nom du tiré, la signature du tireur, ainsi que les autres indications exigées par la loi. Pour encadrer le Paiement par chèque Maroc, le législateur prévoit plusieurs formes d’instruments.
Le Code de commerce distingue notamment les catégories suivantes, utilisées dans les
transactions civiles et commerciales :
| نوع التحقق |
الأساس القانوني (القانون التجاري) |
الوصف القانوني |
| التحقق المتبادل |
المادة 280 |
يقوم الساحب أو الحامل برسم خطين متوازيين، مما يقصر الدفع حصرياً لصالح مؤسسة مصرفية. |
| شيك مصدق |
المادة 313 (الإشارة) |
تقوم المؤسسة المصرفية بتجميد الأموال بشكل نهائي لصالح حامل البطاقة حتى انتهاء فترة التقديم القانونية. |
| فحص حامل البطاقة |
المادة 243 |
الشيك الذي لا يحدد مستفيداً معيناً يكون صالحاً كشيك لحامله، ويدفع للشخص الذي يقدمه عند شباك التذاكر. |
⚠️ تنبيه: ينص القانون المغربي على الالتزام التام بمهلة صرف الشيكات. تنص المادة 268 من قانون التجارة على أن هذه المهلة هي عشرون يومًا تقويميًا للشيكات الصادرة والمستحقة الدفع داخل المغرب. وتُمدد إلى ستين يومًا للشيكات الصادرة من الخارج والمستحقة الدفع في المغرب. ويُحتسب تاريخ الإصدار المطبوع على الشيك كنقطة بداية لحساب هذه المهلة.
العقوبات والجزاءات المالية
تنص المادة 314 من قانون التجارة على العقوبات الضريبية المفروضة على مُصدر الشيك الذي يُعاد لعدم كفاية الرصيد. ويُشترط دفع غرامة الشيك المرتجع لعام 2026 في المغرب لرفع الحظر المفروض على إصدار الشيكات. كما ينص القانون على تدرج في العقوبات الضريبية لمعاقبة المخالفات المتكررة المتعلقة بدفع الشيكات في المغرب.
- جدول يوضح تطور العقوبة المفروضة على الشيكات غير المدفوعة في المغرب حتى عام 2026
| حالة أمر منع البنك |
معدل الجزاء الضريبي المطبق |
| الأمر القضائي الأول |
0.5% من قيمة الشيك غير المدفوع (أو عدم وجود رصيد كافٍ). |
| أمر قضائي ثانٍ |
1% من قيمة الشيك غير المدفوع. |
| الأمر القضائي الثالث والأوامر القضائية اللاحقة |
1.5% من قيمة الشيك غير المدفوع. |
ملاحظة قانونية: ينص قانون التجارة على أن الحد الأدنى لهذه الغرامة الضريبية هو 500 درهم، والحد الأقصى هو 50,000 درهم. ويُعفى الساحب من هذه الغرامة إذا سدد المبلغ المستحق خلال ثلاثة أشهر من أول إنذار مصرفي.
الإجراءات القانونية لتسوية شيك غير مدفوع في المغرب
تنص المادة 313 من قانون التجارة على إلزام البنك المسحوب عليه بإصدار إشعار رسمي لصاحب الحساب. ويحظر هذا الإشعار على البنك إصدار شيكات جديدة لمدة عشر سنوات، ويلزمه بإعادة جميع دفاتر الشيكات التي لا تزال بحوزته. ولذلك، يتطلب صرف شيك غير مدفوع في المغرب إجراءات محددة لاستعادة صلاحية إصدار الشيكات. ووفقًا للمادة 314 من قانون التجارة، يتضمن صرف شيك غير مدفوع في المغرب الخطوات التالية:
- يجب على الساحب أن ينشئ ويحافظ على وجود أموال كافية متاحة في الحساب المصرفي للمسحوب عليه.
- عليه أن يثبت سداد كامل مبلغ الشيك أو أن يقدم ضماناً يغطي كامل مبلغ السحب على المكشوف.
- يجب عليه دفع غرامة الشيكات المغربية غير المدفوعة في عام 2026 وفقًا للجدول الوارد في المادة 314 من قانون التجارة، ما لم يتم إعفاؤه بسبب التسوية التي تحدث في غضون الأشهر الثلاثة الأولى التي تلي صدور الأمر القضائي.
أخطاء شائعة تُعرّض حقوقك للخطر
تنص المادة 307 من قانون التجارة على تجريم تزوير تاريخ إصدار شيك أو إغفال مكان إصداره. عمليًا، يرتكب بعض الأفراد، أحيانًا دون علمهم، أفعالًا قد تُصنّف كجرائم جنائية بموجب قواعد الدفع بالشيكات في المغرب. وتُطبّق المحاكم التجارية المغربية قانون التجارة تطبيقًا دقيقًا، وتُعاقب، على وجه الخصوص، على الإهمال التالي:
- ❌ إصدار شيك مغربي مؤجل الدفع كضمانة سداد. ألغى القانون رقم 71-24 عقوبة السجن للدائنين الذين يقبلون شيكًا كضمانة، واستبدلها بغرامة قدرها 2% من قيمة الشيك، شريطة أن يكون الدائن قد فعل ذلك عن علم. ومع ذلك، يبقى الساحب خاضعًا للتحصيل الفوري.
- ❌ يُحظر تعبئة الشيك دون التحقق من المعلومات المطلوبة. فغياب التوقيع أو المبلغ الصحيح يستلزم الرجوع إلى نموذج شيك مغربي صحيح. إذ تنص المادة 240 من قانون التجارة على بطلان الشيك في حال غياب أي من المعلومات الإلزامية المنصوص عليها في المادة 239.
دراسة حالة: المسؤولية التقصيرية عن الكفالة في القانون المغربي
L’Article 267 du Code de commerce définit la nature même du chèque et interdit son utilisation comme instrument de crédit.
Cas pratique : Un commerçant, en qualité de tireur, conclut une transaction
commerciale et remet un chèque postdaté maroc à son fournisseur, bénéficiaire du titre. Il lui demande de le conserver en garantie jusqu’à la livraison finale des biens.
Application juridique : Le Code de commerce considère le chèque comme un instrument de paiement immédiat. Toute mention destinée à reporter l’échéance est réputée non écrite, ce qui permet au bénéficiaire de présenter le chèque à l’encaissement sans attendre. Sur le plan pénal, le législateur interdit expressément l’acceptation d’un chèque à titre de garantie.
Issue : Depuis l’entrée en vigueur de la Loi 71-24, le fournisseur qui accepte un chèque en garantie encourt une amende pénale de 2 % calculée sur la valeur faciale du titre. Quant au tireur ayant effectué ce Paiement par chèque Maroc, son compte peut être débité immédiatement si le créancier présente le chèque à l’encaissement. En cas de solde insuffisant, il risque alors des poursuites pour défaut de provision.
الأسئلة القانونية الشائعة
L’Article 267 du Code de
commerce annule de plein droit toute convention visant à altérer le caractère immédiatement exigible du chèque.
س: كيف أحصل على شيك مؤجل الدفع؟
ج: يحظر القانون تحويل الشيك إلى أداة ائتمان. هذه الممارسة غير قانونية، ويظل الشيك مستحق الدفع في يوم تقديمه، وفقًا لقانون التجارة.
س: هل الشيك قابل للدفع عند الطلب؟
ج: نعم. تنص المادة 267 من قانون التجارة على أن أي بيان مخالف يعتبر غير مكتوب.
س: ما هو الشيك المؤجل؟
أ: هذا شيك يحمل تاريخًا سابقًا لتاريخ إصداره الفعلي. تُعدّ هذه الممارسة تزويرًا يُعاقب عليه القانون. تنص المادة 307 من قانون التجارة على معاقبة تزوير التاريخ بغرامة قدرها 6% من قيمة الشيك.
المعجم القانوني
تنظم المادة 322 من قانون التجارة مركزية تقارير الحوادث المقدمة من المؤسسات المصرفية لدى بنك المغرب. ويستند القانون المصرفي المغربي إلى عدة مفاهيم فنية أساسية.
- حادثة صرف شيك مغربي: هي حالة رسمية يُبلغ عنها البنك إلى بنك المغرب عند رفض صرف شيك مغربي لعدم كفاية الرصيد. ويؤدي هذا الإبلاغ إلى حظر مصرفي.
- شهادة الرفض: وثيقة قانونية يجب على البنك تقديمها للمستفيد المتضرر. وهي تؤكد رسمياً عدم صرف الشيك من قبل المسحوب عليه.
أهمية الاستشارة القانونية المبكرة
L’Article 317 du Code de commerce attribue aux tribunaux la compétence de prononcer des interdictions judiciaires d’émettre des chèques, pour une durée allant d’un à cinq ans, avec notification obligatoire à Bank Al-Maghrib.
Face à un Incident de paiement chèque Maroc, le Cabinet de Maître Amal Anouide
في صافي accompagne les justiciables dans la négociation de la restitution du chèque, la levée de l’interdiction d’émettre des chèques et la régularisation de leur situation, avec possibilité de consultation à distance.
Une intervention rapide peut favoriser la suspension des poursuites judiciaires introduites par la Loi 71-24 et protéger l’entreprise contre les conséquences d’une interdiction bancaire lourde. L’expertise de Maître Anouide permet également de consolider votre défense dans tout litige relatif à un Paiement par chèque Maroc.
•
المصادر القانونية المذكورة: الظاهر رقم 1.26.03 بتاريخ 22 يناير 2026 (القانون 71.24)، قانون التجارة المغربي (المواد 239، 240، 243، 267، 268، 280، 307، 309، 313، 314، 316، 317، 322، 325)، تعميم النيابة العامة بشأن جرائم الشيكات.
اطلب استشارة سرية مع المحامية النويضي
تحذير : Le présent article consacré au Paiement par chèque Maroc fournit des informations générales fondées sur le Code de commerce. Il ne remplace en aucun cas une
الاستشارة القانونية personnalisée.
